Предыдущая страница реферата | 10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20 | Следующая страница реферата

Расчет влияния трудовых факторов на прирост выручки от продаж

ОАО «Вега» за 2002 г.

|Показатель |Условн|Предыду|Отчетны|Изменение|
| |ое |щий год|й год |(+; -) |
| |обозна| | | |
| |чение | | | |
|А |1 |2 |3 |4 |
|1. Среднесписочная численность |R |190 |210 |+20 |
|работников, чел. (стр.760 таблицы 7 из | | | | |
|приложения №5) | | | | |
|2. Количество рабочих дней |Дн |251 |250 |- 1 |
|3. Средняя продолжительность |t |7,9 |8,0 |+0,1 |
|одного рабочего дня, час | | | | |
|4. Выручка от продаж в расчете | [pic]|0,0788 |0,0793 |0,0005 |
|за 1 человеко-час, руб. | | | | |
|(п.5/ п.1 х п.2 х п.3) | | | | |
|5. Выручка от продаж, тыс. руб. |N |29670 |33304 |3634 |
|6. Влияние на изменение выручки от |?N |Х |Х |3634 |
|продаж факторов,| | | | |
|тыс.руб. - всего: | | | | |
|в том числе |х1 |Х |Х |3172 |
|а) среднесписочной численности | | | | |
|работников | | | | |
|б) количества рабочих дней |х2 |Х |Х |-120,536 |
|в) средней продолжительности одного |х3 |Х |Х |378,158 |
|рабочего дня | | | | |
|г) выручки от продаж в расчете |х4 |Х |Х |204,575 |
|за 1 человеко-час | | | | |

Факторный анализ выручки от продаж

Для расчета влияния факторов на показатель выручки от продаж рекомендуется использовать следующую факторную модель:

N = R·Дн·t·[pic]= x1 ·x2 ·x3 ·x4

1. Изменение выручки от продаж можно представить следующим образом:

?N = ?NX1 + ?NX2 + ?NX3 + ?N4X

2. Методом последовательных замен получим следующее:

?Nx1 = x41 ? x31 ? x21 ??x1 = ?RT1 ? t1 ? Дн1 ? ?R = 0,0793 ? 8 ? 250 ? 20
= 3172

?Nx2 = x41? x31? ?x2 ? x10 = ?RT1 ? t1 ? ?Дн ? R0 = 0,0793 ? 8 ? (-1) ? 190
= -120,536

?Nx3 = x41 ? ?x3 ? x20 ? x10 = ?RT1 ? ?t ? Дн0 ? R0 = 0,0793 ? 0,1 ?
251 ? 190 = 378,182
?Nx4 =?x4 ? x30 ? x20 ? x10 = ??RT ? t0 ? Дн0 ? R0 = 0,0005 ? 7,9 ?
251 ? 190 = 204,575
?N = 3172 – 120,536 + 378,182 + 204,575 = 3634,221 ? 3634

ВЫВОД: На изменение выручки от продаж в разной степени оказали влияние следующие факторы:

1. Среднесписочная численность работников оказала наибольшее

влияние (3172).

2. Количество рабочих дней оказало наименьшее влияние (-

120,536).

3. Средняя продолжительность одного рабочего дня (378,182).

4. Выручка от продаж в расчете за 1 человеко-час (204,575).

В целом за анализируемый период уменьшилось количество рабочих дней на 1 день, но в то же время увеличилась средняя продолжительность рабочего дня на 0,1 час.

Увеличилась среднесписочная численность работников на 20 чел., незначительно возросла выручка от продаж в расчете за 1 человеко-час.

Таблица 14

Расчет влияния использования основных средств

на прирост выручки от продаж ОАО «Вега» за 2002 г.

|Показатель |Условн|Предыду|Отчетны|Изменен|
| |ое |щий год|й год |ие (+; |
| |обозна| | |-) |
| |чение | | | |
|А |Б |1 |2 |3 |
|1. Среднегодовая балансовая величина |F |2095 |2247,5 |+152,5 |
|основных средств, тыс. руб. | | | | |
|2. Среднегодовая балансовая величина |FА |492 |1120,5 |+628,5 |
|активной части основных средств, тыс. | | | | |
|руб. | | | | |
|3. Доля активной части основных средств |d FА |0,235 |0,499 |+0,264 |
|в общей среднегодовой балансовой | | | | |
|величине основных средств (п.2/п.1) | | | | |
|4. Общее время работы активной части |tFA |1983 |1992 |+9 |
|основных средств, час. | | | | |
|5. Выручка от продаж в расчете за 1 час | |14,962 |16,719 |+1,757 |
| |[pic] | | | |
|работы активной части основных средств, | | | | |
|тыс. руб. (п.6/п.4) | | | | |
|6. Выручка от продаж, тыс. руб. |N |29670 |33304 |+3634 |
|7. Влияние на прирост выручки от продаж | | | |3634 |
|факторов, тыс.руб. – всего: |?N |Х |Х | |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: в контакте сообщения, реферат на тему техника, скачать на телефон шпаргалки.





Предыдущая страница реферата | 10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20 | Следующая страница реферата