Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

"Электролюкс WE 106 МР" стоимостью – 112,75 тыс. руб. Общая стоимость оборудования составляет 464,75 тыс. руб. В расчётах используется стоимость оборудования с начисленной амортизацией (20% от стоимости оборудования) – 557,7 тыс. руб.

Стоимость сырья и материалов составляет 20% от объёма реализации услуг без НДС и равна 897,399 тыс. руб.

3.4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план является одним из завершающих разделов бизнес- плана. Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов предприятия и включает в себя четыре раздела:

1 раздел - Доходы и поступления

2 раздел – Расходы и отчисления

3 раздел – Кредитные взаимоотношения

4 раздел – Взаимоотношения с бюджетом

Расчёт финансового плана можно представить в виде таблицы.

В 4 разделе финансового плана рассчитывается подоходный налог через фонд заработной платы всех работающих на предприятии. Расчёт численности работающих на предприятии производится по удельному весу времени обработки на данной операции в общем объёме времени обработки изделий в целом на предприятии, который составляет 19,59 минут. Время прохождения изделия через операцию крашения – 5 минут, что составляет

25,52% от общего объёма времени обработки изделия на предприятии. В цехе крашения работает 9,01 человек, следовательно, в целом на предприятии работает 35 человек. Из расчётов мы знаем, что в среднем

1 работающий в месяц получает 1615,18 рублей, следовательно, годовой фонд заработной платы – 678,3756 тыс. руб.

Кроме того, одним из показателей бизнес-плана является численность основных рабочих предприятия. Расчёт этого показателя основан на численности основных рабочих в цехе, поэтому расчёт производится в данном разделе. В цехе крашения работает 4,6 основных рабочих, удельный вес операции крашения в общем объеме составляет

25,52%, следовательно, на предприятии работает 18 основных рабочих.

Таблица 12

Финансовый план

|Показатели |Расчёты |Сумма, т. р.|
|1 |2 |3 |
|1 Доходы и поступления: | | |
|Балансовая прибыль предприятия, | | |
|в том числе | | |
|- прибыль от реализации продукции |Таблица 3 |1771,7517 |
|- прибыль от коммерческой |___ | |
|деятельности | | |
|Амортизационные отчисления |10% от стоимости |70,95 |
| |оборудования и 2% от | |
| |стоимости здания | |
|Прочие доходы и поступления |___ | |
|2 Расходы и отчисления | | |
|Резервный фонд |Схема распределения |141,4409 |
|Фонд накопления | |282,8816 |
|Фонд потребления |балансовой прибыли |141,4409 |
|Фонд социальной сферы | |141,4409 |
|3 Кредитные взаимоотношения | | |
|4 Взаимоотношения с бюджетом | | |
|Налог на имущество |Схема распределения |44,2819 |
|Местные налоги |балансовой прибыли |177,1757 |
|Налог на прибыль | |303,0898 |
|Налог на добавленную стоимость |Vр.у. с НДС-Vр.у. без НДС|897,3998 |
|Подоходный налог | |81,4051 |
| |ФЗП всех работающих х х | |
| |12% : 100 | |

3.5. СВОДКА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ.

Все ранее рассчитанные основные показатели бизнес-плана заносим в таблицу.

Таблица 13

Сводка технико-экономических показателей.

|Показатели |Ед. |Данные |Примечание |
| |измерения|проекта | |
|1 |2 |3 |4 |
|1. Объём реализации с |т. р. |5384,3985 |Расчёт Vр. у по |
|налогами | | |предприят. |
|2. Объём реализации без |т. р. |4486,9988 |П 1 без НДС |
|налогов | | | |
|3. Численность работающих, |Человек |35 |Финансовый план |
|всего, |Человек |18 | |
|в том числе основных рабочих | | | |
|4. Выработка на 1 работающего|т. р. |128,1999 |Vр.у. без НДС: |
| | | |численность работающих|
|5. Выработка на 1 основного |т. р. |249,2777 |Vр.у. без НДС : |
|рабочего | | |численность рабочих |
|6. Затраты времени на |Час |____ |____ |
|обработку изделия | | | |
|7. Фонд заработной платы всех|Т. р. |678,3756 |Финансовый план |
|работающих | | | |
|8. Среднемесячная заработная |т. р. |1615,18 |Сводный фонд |
|плата 1 работающего | | |заработной платы |
|9.Балансовая прибыль |т. р | |3.3.5 Планирование |
|предприятия, всего, | |1171,7517 |балансовой прибыли и |
|в том числе прибыль от |т. р. | |её распределение |
|реализации услуг | | | |
|10. Чистая прибыль от |т. р. |707,2043 |3.1.2 Объём реализации|
|предприятия | | |услуг по предприятию |
|11. Рентабельность по |% |31 |3.3.4 План по |
|предприятию | | |себестоимости, прибыли|
| | | |и рентабельности |
|12 Точка самоокупаемости | | | |

Вывод.

На основании расчётов бизнес-плана фирма "Мир красок" имеет следующие показатели:

- Рентабельность – 31%;

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: шпаргалки по уголовному, дипломы рефераты, доклади.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата