Предыдущая страница реферата | 8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18 | Следующая страница реферата

| |A|B |C |D |E |F |
|4|№|Должность |Ставка, |Отработано, |Кол-во, |Сумма, грн. |
| | | |грн |дней |чел. | |
|5|1|Сборочный рабочий |300 |1 |2 |=C5/22*D5*E5|
|6|2|Бухгалтер |350 |0,5 |1 |=C6/22*D6*E6|
|7|3|Менеджер по |300 |1 |1 |=C7/22*D7*E7|
| | |реализации | | | | |
|8|4|Директор |400 |1 |1 |=C8/22*D8*E8|
|9| | | | | | |
|1| | | | |Итого: |=СУММ(F5:F8)|
|0| | | | | | |
|1|Зарплата всех сотрудников в день составляет 63,64 грн. | | | |
|2| | | | |
|1|В день в среднем производиться 5 компьютеров. Отсюда затраты на 1 |
|3|компьютер |
|1|составят 63,64/5= |=F10/5 | | | |
|4| | | | | |

Затраты на оплату труда при производстве одного компьютера вычислены в ячейке С14. Данная ячейка также напрямую связана с таблицей расчета себестоимости.

И последняя список-таблица – расчет амортизации оборудования (Таб.
3.1.3).

Таблица 3.1.3. Расчет амортизации оборудования
|A |B |C |D |E |F |G |H |I | |4 |№ |Наименование оборудования |Цена, грн
|Кол-во |Срок службы, лет |Суммарная амортизация за год |Стоимость 1 часа работы (грн) |Отработанное время (лет) |Сумма амортизации на 1 компьютер |
|5 |1 |Тестовая сеть: | |6 | |- Сервер Pentium II 450 |6000 |1 |3
|=C6*6,25%*4 |=F6/(22*12*8) |1 |=G6*3 | |7 | |- Терминал Pentium II 350
|4161,6 |4 |3 |=C7*6,25%*4 |=F7/(22*12*8) |1 |=G7*3 | |8 |2 |UPC |1000 |1
|3 |=C8*6,25%*4 |=F8/(22*12*8) |1 |=G8*3 | |9 |3 |Набор инструментов |100
|2 |3 |=C9*6,25%*4 |=F9/(22*12*8) |1 |=G9*3 | |10 | | | | | | | |Итого:

|=СУММ(I5:I9) | |
Из последней таблицы амортизации оборудования берем ключевую ячейку I10 и переходим к рассмотрению таблицы, в которой производим расчет себестоимости единицы продукции (Таб. 3.1.4).

Таблица 3.1.4 Расчет себестоимости единицы продукции.
| |B |C |D |E |F |
|3 |№ |Статьи затрат |Сумма(грн.) |Обоснование | |
|4 |1 |Сырье и основные |0 | | |
| | |материалы | | | |
|5 |2 |Комплектующие и |=Комплектующие!E1|Смотри таб. | |
| | |полуфабрикаты |6 |Комплектующие | |
|6 |3 |Топливо и энергия на |150 |по факту | |
| | |технические нужды | | | |
|7 |4 |Зарплата |=Зарплата!C14 |Смотри таб. | |
| | |производственных | |Зарплата | |
| | |рабочих | | | |
|8 |5 |Отчисления на |=D7*5,5% |4%+1,5% от суммы | |
| | |социальные нужды | |зарплаты | |
|9 |6 |Отчисления на |=D7*32% |32% от суммы | |
| | |пенсионное страхование | |зарплаты | |
|10|7 |Амортизация или аренда |=Амортизация!I10 |Смотри таб. | |
| | |оборудования | |Амортизация | |
|11| |Получ. затраты |=СУММ(D4:D10) | | |
|12|8 |Цеховые расходы |=D7*40% |40% от п.4 | |
|13|9 |Производственные |=D7 |100% от п.4 | |
| | |расходы | | | |
|14|10|Потери брака |=D13*4,5% |4.5% от сум. пр. | |
| | | | |расходов | |
|15|11|Прочие производственные|=D13*10% |10% от сум. пр. | |
| | |расходы | |расходов | |
|16|12|Непроизводственные |=D13*5% |5% от сум. пр. | |
| | |расходы | |расходов | |
|17| |Итого косвенных |=СУММ(D12:D16) | | |
| | |расходов | | | |
|18|13|Плановая себестоимость |=D11+D17 |сумма пп 1-12 | |
|19|14|Налог на дороги |=D18*1,2% |1,2% от объема | |
|20|15|Отчисления в |=D18*1% |1% от дохода | |
| | |инновационный фонд | | | |
|21|16|Полная себестоимость |=СУММ(D18:D20) |сумма пп 13-15 | |
|22| | | | | |
|23| |Прибыль= |20% | | |
|24|Стоимость нашего изделия без НДС будет составлять: себестоимость |=D21*D23|
| |* % на прибыль = |+D21 |
|25|С НДС: |=F24*1,2|

В последней таблице представлена схема расчета себестоимости единицы продукции. Здесь же можно установить величину ставки на прибыль в ячейке
D23 (в данном случае это 20%) и модель рассчитает цену товара с учетом прибыли без НДС и с НДС, т.е. сразу можно получить результат цены на товар.
При изменении любых исходных данных, изменении действующего законодательства можно отредактировать списки-таблицы, расчетные функции и модель будет готова к работе – это и делает ее гибким инструментом в руках пользователя.

Графически отображенные данные по ценам на комплектующие приведены на диаграмме 3.1.1.

Диаграмма 3.1.1 Цены на комплектующие

3.2. Модель прогноза производства и получения прибыли

Рассмотрим модель, позволяющую спрогнозировать объем производства ПЭВМ и отобразить результаты расчета графически на диаграмме (Таб 3.2.1., диаграмма 3.2.1.)

Диаграмма 3.2.1 Прогноз объема производства компьютеров

| |A |B |C |D |E |
|4|Годы|Квартал|Объем пр-ва в|Цена за единицу продукции, грн. |Выручка, |
| | |, месяц|натуральных | |грн. |
| | | |единицах | | |
|5|1 |январь |25 |=Себестоимость!F25 |=C5*D5 |
|6| |февраль|25 |=Себестоимость!F25 |=C6*D6 |
|7| |март |50 |=Себестоимость!F25 |=C7*D7 |
|8| |апрель |50 |=Себестоимость!F25 |=C8*D8 |
|9| |май |75 |=Себестоимость!F25 |=C9*D9 |
|1| |июнь |75 |=Себестоимость!F25 |=C10*D10 |
|0| | | | | |
|1| |июль |75 |=Себестоимость!F25 |=C11*D11 |
|1| | | | | |
|1| |август |80 |=Себестоимость!F25 |=C12*D12 |
|2| | | | | |
|1| |сентябр|85 |=Себестоимость!F25 |=C13*D13 |
|3| |ь | | | |
|1| |октябрь|90 |=Себестоимость!F25 |=C14*D14 |
|4| | | | | |
|1| |ноябрь |95 |=Себестоимость!F25 |=C15*D15 |
|5| | | | | |
|1| |декабрь|100 |=Себестоимость!F25 |=C16*D16 |
|6| | | | | |
|1|2 |1-й |300 |=Себестоимость!F25-(Себестоимость|=C17*D17 |
|7| |квартал| |!F25)*2% | |
|1| |2-й |300 |=Себестоимость!F25-(Себестоимость|=C18*D18 |
|8| |квартал| |!F25)*2% | |
|1| |3-й |300 |=Себестоимость!F25-(Себестоимость|=C19*D19 |
|9| |квартал| |!F25)*2% | |
|2| |4-й |320 |=Себестоимость!F25-(Себестоимость|=C20*D20 |
|0| |квартал| |!F25)*2% | |
|2|3 |за год |1250 |=Себестоимость!F25-(Себестоимость|=C21*D21 |
|1| | | |!F25)*3% | |

На второй год производства ожидается снижение цены на 2%, на третий год производства - на 3 %. Ключевыми ячейками в этой таблице считаются ячейки Е-столбца, т.к. в дальнейшем они будут использованы для расчета прибылей и убытков по продукту. D-столбцы имеют прямую связь с таблицей расчета себестоимости единицы продукции. Эти же данные, отображенные графически, представлены на диаграмме 3.2.1

Диаграмма 3.2.1 Прогноз объема производства ПЭВМ.

Также в этой модели присутствует модель расчета ожидаемой прибыли при изменении объемов производства (Таб 3.2.2.)

Таблица 3.2.2 Расчет ожидаемой прибыли при изменении объемов производства
|A |B |C |D |E |F |G |H | |3 |Период реализации (год) |Объём пр-ва в натур. единицах |Увеличение запланированного объема в раз |Полная се-бест.
Еди-ницы продукции, грн. |объем*себе-стоимость, грн. |Цена за единицу продукции, грн |Ожидаемая выручка, грн |Ожидаемая прибыль, грн | |4 |1999
|25 |2 |=Себестоимость!D21 |=B4*C4*D4 |='Прогноз пр-ва'!D5 |=B4*C4*F4 |=G4-
E4 | |5 | |50 |2 |=Себестоимость!D21 |=B5*C5*D5 |='Прогноз пр-ва'!D5
|=B5*C5*F5 |=G5-E5 | |6 | |75 |2 |=Себестоимость!D21 |=B6*C6*D6 |='Прогноз пр-ва'!D5 |=B6*C6*F6 |=G6-E6 | |7 | |80 |2 |=Себестоимость!D21 |=B7*C7*D7
|='Прогноз пр-ва'!D5 |=B7*C7*F7 |=G7-E7 | |8 | |85 |2 |=Себестоимость!D21
|=B8*C8*D8 |='Прогноз пр-ва'!D5 |=B8*C8*F8 |=G8-E8 | |9 | |90 |2
|=Себестоимость!D21 |=B9*C9*D9 |='Прогноз пр-ва'!D5 |=B9*C9*F9 |=G9-E9 |
|10 | |95 |2 |=Себестоимость!D21 |=B10*C10*D10 |='Прогноз пр-ва'!D5
|=B10*C10*F10 |=G10-E10 | |11 | |100 |2 |=Себестоимость!D21 |=B11*C11*D11
|='Прогноз пр-ва'!D5 |=B11*C11*F11 |=G11-E11 | |12 |2000 |300 |2
|=Себестоимость!D21 |=B12*C12*D12 |='Прогноз пр-ва'!D17 |=B12*C12*F12 |=G12-
E12 | |13 | |320 |2 |=Себестоимость!D21 |=B13*C13*D13 |='Прогноз пр-ва'!D17
|=B13*C13*F13 |=G13-E13 | |14 |2001 |1250 |2 |=Себестоимость!D21
|=B14*C14*D14 |='Прогноз пр-ва'!D21 |=B14*C14*F14 |=G14-E14 | |

3.3. Модель расчета прогнозируемых прибылей и убытков

Рассмотрим модель расчета прогнозируемых прибылей и убытков. Для этого был создан лист - «Прибыли и убытки», на котором отображены три таблицы:

- счет прибылей и убытков за месяц;

- расчет себестоимости переработки продукции за квартал;

- план денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта.

Рассмотрим таблицу расчета прибылей и убытков за месяц (Таб. 3.3.1)

Таблица 3.3.1. Счет прибылей и убытков за март месяц

| |A |B |C |D |
|3|№ |Показатели |Прибыль, грн. |Убыток, грн |
|4|1 |Выручка |='Прогноз |- |
| | | |пр-ва'!E7 | |
|5|2 |Себестоимость готовой |- |=Себестоимость!D21*'|
| | |продукции | |Прогноз пр-ва'!C7 |
|6|3 |Налог на добавленную |- |=C4*20% |
| | |стоимость (20%) | | |
|7|4 |Балансовая прибыль |=E14 | |
|8|5 |Налог на прибыль (30%) |- |=E14*30% |
|9|6 |Чистая прибыль |=C7-D8 |- |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинение капитанская, реферат на тему язык.





Предыдущая страница реферата | 8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18 | Следующая страница реферата