Страхование косвенных рисков

С расширением страхования обычных имущественных рисков возникает необходимость ("страховой интерес") страховать так называемые "косвенные риски", т.е. риски, носящие побочный характер(появление дополнительного финансового ущерба при наступлении страхового события).

Вероятность наступления ущерба от недополученной (неполученной) прибыли или дохода можно отнести к финансовым рискам. Это связано с тем, что кроме прямых обычных имущественных убытков предприятие получает косвенный финансовый ущерб в виде неполученной прибыли
(дохода) от временной остановки производственного, торгового процесса или процесса оказания услуг, в зависимости от характера деятельности предприятия. Также при наступлении страхового события предприятие часто продолжает нести некоторые виды расходов, связанные с характером его производственной деятельности. От этих расходов можно обезопаситься так называемым страхованием
"дополнительных (или чрезвычайных) расходов). Иногда этот вид страхования проводится как самостоятельный, но часто и совместно со страхованием потери прибыли от простоя.

Данные виды страхования объединяются общим названием
"Страхование косвенных рисков" и обычно сочетаются с имущественным страхованием, т.е. страхование косвенных рисков проводится параллельно с заключением обычных договоров страхования имущества юридических лиц. Страховщик возмещает прямой ущерб, наносимый имуществу, но сложность в том, что зачастую косвенные убытки на предприятии оказываются гораздо выше прямых. Страхователями прежде всего являются промышленные производственные предприятия.

Страхование потери прибыли

(дохода) от простоя

Все виды страхования косвенных рисков связаны с остановкой производственного (торгового) процесса или процесса оказания каких-либо услуг, что, в свою очередь, может быть связано со следующими факторами: стихийные бедствия, неблагоприятные погодные условия; технические факторы; коммерческие факторы; общественно-политические факторы.

К стихийным бедствиям относятся:

землетрясения, вулканы, оползни, подземные пожары, горные обвалы, ураганы, бури, паводки, град, ливень, вихрь, падение пилотируемых летающих объектов и их обломков, взрыв паровых котлов, машин, трубопроводов, хранилищ, повреждение водой из водопроводных, канализационных и систем пожаротушения, бой оконных стекол, витрин
(для торговых предприятий и предприятий по оказанию различных видов услуг).

К техническим факторам относятся различные риски, покрываемые страхованием технических рисков (поломки и т.п.).

К коммерческим факторам можно отнести:

невыполнение поставщиками и контрагентами своих обязательств; отсутствие договоров на поставку необходимых материалов; изменение конъюнктуры рынка; необходимость перепрофилирования.

К общественно-политическим факторам относятся:

военные действия, испытания оружия, гражданские волнения, забастовки, митинги и т.п.

Ответственность страховщиков должна распространяться прежде всего на первый и второй факторы. Но по согласованию между страховщиком и страхователем в договор страхования могут включаться и иные риски.

Во многих странах есть ограничения. Например, в ФРГ страховщик освобождается от ответственности, если процесс производства был остановлен из-за следующих причин:

наступления неблагоприятного события во время простоя, что влечет за собой удлинение срока остановки производства;

распоряжения центральных или местных органов власти об остановке производства;

отсутствия у страхователя достаточных средств для восстановления утраченных средств производства.

При страховании потери прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь, если бы страховое событие не привело к остановке производства. Важной задачей является определение периода остановки, за которой наступает ответственность страховщика. В различных странах существуют разные критерии определения конца простоя. Этот период необходимо определять исходя из научно-обоснованных нормативов времени, необходимых для восстановления производства.

Страховщик может устанавливать франшизу, т.е. минимальную сумму неполученной прибыли, за которую он не несет ответственности. В нашей стране объектом страхования может служить сумма выручки от реализации, или чистая прибыль.

Применяются различные варианты договоров страхования потери в результате простоя. Например, могут варьироваться виды расходов, которые должна возмещать страховая компания при совместном страховании потери прибыли и дополнительных расходов. В качестве объекта страхования может выступать не только прибыль, но и валовый доход.

Тарифные ставки по всем вариантам договоров страхования потери прибыли от простоя строго дифференцируются отдельно по каждому предприятию и могут быть рассчитаны следующим образом.

Определяются средняя частота (повторяемость) убытков и средняя продолжительность времени простоя на основе следующих данных:

средняя частота убытка (А) = число остановок производства от страховых причин (В): число лет наблюдения за данным предприятием
(С):