Предыдущая страница реферата | 6  7  8  9  10  11  12  13  14  15  16 | Следующая страница реферата

Факты хищений при расчетах по аккредитивам обычно связаны с использованием непокрытых (гарантированных) аккредитивов. Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые применяются при расчетах по поддельному аккредитиву, связаны с представлением исполняющему банку ложной информации: а) о получателе средств (бенефициаре); б) о наличии обеспечения аккредитива (покрытия или гарантии); в) о предмете и условиях контракта по аккредитиву; г) об исполнении условий по аккредитиву.

В процессе подготовки к хищению похитители добывают информацию о наличии корреспондентских отношений между конкретными банками, номерах ведущихся у них счетов. Похищаются бланки документов об открытии аккредитива и т.п., подделываются подписи уполномоченных лиц банка-эмитента и оттиск печати. Изготавливаются поддельные документы о несуществующей коммерческой сделке, в оплату которой якобы переводятся деньги. Полученные по аккредитиву средства обналичиваются и похищаются. Открытие подложных аккредитивов с целью хищения денег может производиться сотрудниками банков из числа соучастников похитителей.

Практике известен случай получения денег в качестве расчета по аккредитиву, само существование которого не было подтверждено документально.

В 1999 году в г. Ростове-на-Дону осужден бывший гражданин России Б., получивший в Ростовском Вотум - банке по фальшивому аккредитиву наличные деньги в рублях на сумму, эквивалентную в 1 млн. долл. США. В 1994 году Б. открыл счет в этом банке, на который, по его словам, должно было быть перечислено из Таджикистана 12400 млн. рублей за отправленные его фирмой лесоматериалы. Часть этих денег Б. пообещал оставить в Вотум – банке до конца года под 60% годовых. Затем в Вотум – банке поступил из некоего таджикского банка непокрытый аккредитив одной из тамошних фирм на сумму 220 млн. рублей. Якобы в качестве частичной оплаты более масштабной сделки.
Счет «таджикского банка-эмитента», с которого можно было бы списать деньги, в Вотум – банке отсутствовал, другого покрытия аккредитива банк также не имел. Несмотря на это Б. удалось убедить руководство банка перевести эту сумму на его счет. Послу получения наличных денег Б. скрылся, изменив фамилию.[10]

В последнее время нередкими являются случаи хищения с использованием поддельных чеков. Согласно гражданскому законодательству чек представляет собой один из видов ценных бумаг, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК РФ).

По мнению специалиста в области банковского права Н. Д. Эриашвили, чеки не привлекательны для воров, поскольку те предпочитают похищать непосредственно наличные деньги.[11]

Однако судебной практике известно значительное число случаев хищений денежных средств, для совершения которых наряду с другими видами ценных бумаг использовались именно чеки. По сведениям Банка России и МВД России сумма фиктивных платежей, поступающие в региональные расчетно-кассовые центры по подложным авизо, чекам и мемориальным ордерам, только на январь- февраль 1993 года превысила 40 млрд. рублей.

Совершение посягательств указанного рода требует от злоумышленников ряда подготовительных действий. В процессе подготовки к хищению средств банка с использованием фальшивых чеков похитители добывают соответствующую информацию о банке, реквизитах организации, которая имеет в нем средства для выплаты денег по чеку, о корреспондентском счете, с которого должен быть произведен платеж. Похищаются бланки чеков, подделывается подпись должностного лица, выписавшего чек, и оттиск печати организации-чекодателя.

Полученные по чеку средства, как правило, переводятся якобы в качестве платы по коммерческой сделке на расчетный счет специально созданной для этого лжефирмы, а затем изымаются в виде наличных денег (обналичиваются). В отдельных случаях организация, на счет которой переводятся деньги, может быть реально действующей (и выполнять указанные услуги за определенное вознаграждение).

Для совершения хищений денежных средств преступники используют поддельные облигации. Способы изготовления подделок аналогичны применяющимся при фальшивомонетничестве.

Попытки сбыта фальшивых облигаций периодически имеют место в различных регионах России. По сообщениям органов милиции, массовый сбыт фальшивых государственного займа седьмой серии номиналом 500 тыс. рублей имел место в сентябре 1998 года в г. Астрахани. Большинство таких попыток успешно пресекается, однако в отдельных случаях преступникам удается получить деньги в обмен на подделки. Осенью 1998 года жительница Южно-Сахалинска получила по поддельным облигациям 24 млн. рублей в одном из отделений
Сбербанка России.[12]

В настоящее время в мире насчитывается около миллиарда банковских пластиковых карточек. Внедрение банковских карточек является важнейшей тенденцией развития технологии безналичных расчетов и банковской деятельности. Это средство расчетов представляет всем использующим ее лицам и организациям множество преимуществ. Для клиентов – удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций – повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Карточки как финансовый инструмент постоянно совершенствуются, растет сфера их применения, расширяется комплекс оказываемых услуг с их использованием. Это лишь неполный перечень качества пластиковых денег, обусловивших их признание на мировом рынке.

Как и всякий высокодоходный бизнес, а в особенности в сфере денежного оборота, банковские пластиковые карточки давно стали мишенью для преступных посягательств.

В России до принятия нового Уголовного Кодекса централизованного учета подобных преступлений не велось. Они в основном квалифицировались по ст.
147 УК РСФСР (мошенничество). Статистические данные за период с 1997 года дают представление о количестве и динамике преступлений, связанных с оборотом банковских пластиковых карточек, и причиненном в результате этого материальном ущербе.

По данным Главного информационного центра МВД, в 1997 году было зарегистрировано 53 преступления (в Москве – 12), подпадающих под действие ст. 159 УК «Мошенничество», а сумма причиненного ущерба составила 1,6 млн. деноминированных рублей. К уголовной ответственности были привлечены 36 человек. В том же году было зарегистрировано 16 преступлений, квалифицируемых по ст. 187 УК РФ «Изготовление или сбыт поддельных кредитных и расчетных карт и иных платежных документов».

В 1998 году было зарегистрировано 98 мошеннических действий с пластиковыми качествами (в Москве -12), и ущерб от них исчислялся суммой
88,2 млн. рублей. К уголовной ответственности были привлечены 122 человека.
Фактов изготовления или сбыта поддельных кредитных или расчетных карточек в том году было зарегистрировано 43, к уголовной ответственности были привлечены 4 человека.

В то же время только за 6 месяцев 1999 году зарегистрировано 102 преступления, связанных с мошенничеством с пластиковыми карточками (в
Москве – 15). Ущерб от этих преступлений составил 3,7 млн. рублей, привлечены к уголовной ответственности 47 человек. Кроме того, зарегистрирован 91 факт изготовления или сбыта кредитных или расчетных карточек (привлечены к уголовной ответственности 7 человек).

По сведениям зарубежных источников, в поле зрения правоохранительных органов попадает лишь 15% всех совершенных преступлений. В целом по России данные о реальных потерях банков не публикуются. По данным ГУВД г. Москвы, в 1996 году убытки от преступлений, которые понесли банки, использующие на российском рынке пластиковые карточки, составили около 3,5 млн. долларов
США, что примерно в 1,5 раза ниже аналогичного показателя за 1995 год
(около 5,5 млн. долларов США).

По данным еженедельника «Коммерсантъ», в конце 80-х – начале 90-х потери от мошенничеств с карточками в России достигали 5% от общего объема операций. Этот показатель превышал пороговый уровень, равный 3%, за пределами которого данный вид деятельности становится для банков убыточным.
В 1994 году установленный ущерб от мошенничеств с картами составил 0,21% от общего объема операций по международным картам всех платежных систем.
Это произошло благодаря созданию объединенных кредитных карточек (USC) системы финансовой безопасности и ликвидации ряда преступных групп, специализирующихся на мошенничестве с банковскими картами.

В последние годы происходят качественные изменения в преступности.
Увеличивается доля преступлений в сфере оборота банковских карточек, совершаемых хорошо организованными группировками и преступными сообществами
(численностью до 50 человек). Эти группировки оснащены самой современной техникой, имеют все необходимые для прикрытия документы, в их состав входят квалифицированные специалисты.[13]

Бизнес на изготовлении и использовании поддельных пластиковых карточек приобрел в последние годы национальный характер. Лидерство здесь удерживает Юго-Восточная Азия, откуда осуществляется большинство операций.
Активно действующие «филиалы» преступных сообществ есть в Испании, Италии и
Великобритании.

Ведущая роль в этой сфере принадлежит гонконгским китайцам. Азиатские группировки преступников изготавливают высококачественные дубликаты пластиковых карточек, которые как на азиатском, так и на европейском рынках до сих пор использовались для приобретения высококачественных товаров практически без какого-либо риска. Необходимые для изготовления дубликатов данные (номера карточек, даты прекращения их действия, имя держателя и т.п.) преступники, как правило, получают через служащих предприятий торговли и сервиса, а качество подделок столь высоко, что мошенникам удается их использовать, не вступая в сговор с кассирами.

Во второй половине 90-х годов в сфере полных подделок банковских пластиковых карточек в Европе заметное место заняли преступные группировки выходцев из Африки. Африканцы используют подделки преимущественно для получения денег непосредственно в банках. При этом они удостоверяют свою личность с помощью украденных (подделанных) идентификационных документов.
Используемые африканцами полные подделки изготавливаются в США (в
Калифорнии неоднократно ликвидировались мастерские по производству фальшивок).

Хищение денежных средств банка, совершаемое с использованием пластиковых карточек, можно условно разделить на три большие группы: 1) хищение с использование подлинных карточек, утраченных владельцами (в результате утери либо неправомерного завладения злоумышленниками); 2) хищение с использованием поддельных карточек; 3) хищение с использованием подлинных карточек, заведенных злоумышленниками.

Нередко карточки похищаются тайно у заранее выбранных клиентов путем карманных краж либо другим способом (кража из квартиры, автомашины и т.п.).
Открытое завладение карточкой не имеет смысла, поскольку счет может быть заблокирован по заявлению клиента. Согласно зарубежной статистике хищения денег и товаров с использованием украденных пластиковых карточек составляют более 70% общего числа случаев неправомерного использования карточек.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферати курсові, шпаргалки по гражданскому.





Предыдущая страница реферата | 6  7  8  9  10  11  12  13  14  15  16 | Следующая страница реферата