Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата

3. создание фиктивных счетов банков-корреспондентов;

4. присвоение временно не используемых денежных документов;

5. задержки в осуществлении проводок по счетам основной бухгалтерской книги;

6. присвоение наличных денег, полученных от инкассо возвращенных документов.

В последние годы получили заметное распространение злоупотребления сотрудников, имеющих доступ к компьютерной технике или работающих с ней.

Кроме того, получили распространение иные преступления, в частности, коммерческий подкуп банковских служащих и незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну.

Коммерческий подкуп – явление весьма распространенное во всех странах с рыночной экономикой и во многих случаях имеет интернациональный характер.

Согласно материалам опросов представителей российских коммерческих банков, попытки подкупа в отношении сотрудников банков получили широкое распространение в отечественной практике. По данным уголовной статистики, количество уголовных дел, возбужденных по фактам коммерческого подкупа, в
1999 году возросло на 30,8% по сравнению с 1998 годом и составило 1152 дела.

Особенность этого вида деяний заключается в стремлении лица, совершающего подкуп, заинтересовать сотрудника банка, выполняющего управленческие функции, получением различного рода льготных выгод и мнимой безобидностью (безнаказанностью) действий, которые ему предлагается выполнить. Однако уголовное законодательство рассматривает указанные деяния как «Коммерческий подкуп» (ст. 204 УК РФ).

Наиболее часто целью коммерческого подкупа банковского работника является склонение их к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий.

Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий:

1. предоставление преимуществ при выдаче кредита;

2. установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов;

3. согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности;

4. предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика;

5. выдачу кредита под строительство жилого дома без соответствующих документов о выделении земельного участка гражданам;

6. в целях получения информации, составляющей коммерческую и банковскую тайну (о денежных складах, компьютерных программах, финансировании различных проектов).

Незаконные денежные вознаграждения за выдачу ссуд могут получать работники кредитного отдела, юридической, экономической службы, службы безопасности. Вознаграждение дается за ненадлежащую проверку кредитоспособности клиентов либо умышленное введение в заблуждение руководство банка относительно возможности клиента своевременно рассчитаться за полученные средства.

В других случаях работники банков обеспечивают изъятие полученных кредитных средств: за взятки не направляют кредитные средства по назначению в соответствии с кредитным договором, а зачисляют на расчетные счета хозяйствующих структур и даже на личные счета участников преступления. В результате снимаются предпринимателями- мошенниками или перечисляются другим предпринимательским структурам.

В ряде случаев банковские служащие являются инициаторами незаконного получения и присвоения кредита, получая из похищенных средств свою долю.

Отечественная судебная практика по уголовным делам о коммерческом подкупе, по существу, делает первые шаги, т.к. в УК РСФСР 1960г. этот состав преступления отсутствовал. Он появился лишь в УК 1996 года, однако опыт в выявлении, предупреждении и расследовании дел указанной категории уже накоплен.

В марте 1999 года органами МВД России по ст. 204 УК привлечен к уголовной ответственности председатель правления Волжского социального банка К. Ему предъявлено обвинение в том, что он выдавал клиентам крупные кредиты в обмен на денежные вознаграждения. В частности, К. негласно оказывал содействие одному из крупнейших заемщиков банка – Самарской фирме
«Пилот». В течение 1997-1998 гг. эта фирма имела в Волжском социальном банке открытую кредитную линию и получила кредитов на 10 млрд. рублей. По данным следствия, в благодарность за эту услугу руководство фирмы ежемесячно передавало К. в качестве вознаграждения несколько десятков тысяч долларов США. Правоохранительными органами действия банкира и клиентов квалифицированы как коммерческий подкуп.[7]

С целью избежания ответственности на должности руководителей предприятий или главных бухгалтеров подбираются некомпетентные лица, часто судимые либо страдающие психическими заболеваниями, которые за определенное вознаграждение подписывают документы, необходимые для реализации преступных схем.

4.4.Преступления в банковской сфере, совершаемые должниками
(заемщиками, ссудополучателями) и иными клиентами банка, и их характеристика

Эта категория преступлений наиболее характерна для банковской сферы, поскольку кредитование является одной из наиболее массовых и одновременно уязвимых в криминологическом отношении банковских операций. Преступлениями, посягающими на интересы банка при осуществлении ссудных операций, являются: мошенничество, незаконное получение кредита, а также преступления, связанные с банкротством (преднамеренное, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве).

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферати курсові, шпаргалки по гражданскому.





Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата