Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5 | Следующая страница реферата

-поставщики магнитов, поставщики товаров и услуг, покупатели магнитов и продавцы технологий компании B были аффлированы, то есть подконтрольны Восточно- Eвропейской преступной группе.

-относительно капиталовложений в размере 74 миллиона USD, приблизительно 32.2 миллиона USD были помещены в оффшорный банк, управляемый той же группировкой.

В дополнение к отмыванию существенных сумм денег для лиц и предприятий, связанных с Восточно-Европейской преступной группой, первоначальные акционеры продали свои акции первого выпуска на свободном рынке и перевели прибыль банку, подконтрольному группировке. В конце дня, первоначальные акционеры и номинальные владельцы акций получили прибыль от продажи Компании B более 65 миллионов USD.

В Мае 1998, головной офис Компании В в Стране С посетили представители криминальной полиции, в том же самом месяце государственный регистратор в Стране А приостановил сделки с акциями Компании B. В ноябре 1999, государственный регистратор инициировал разбирательство по этому вопросу. Результат следствия - судебное слушание против 13 ответчиков недавно закончено и теперь ожидается решение суда.

Отмывание денег и спекулятивные действия на рынке.

Отмывание денег на фондовом рынке может быть уже последующим преступлением, совершаемым в целях получения еще большего дохода. Как правило, спекуляция осуществляется следующим образом. В руках криминала сосредотачивается большое количество акций предприятия только что зарегистрированного или не осуществляющего хозяйственную деятельность. Затем, оглашается информация, в том числе, например, с использованием сети Интернет, о начале деятельности предприятия, разработке какого-либо уникального продукта, технологии, которая приведет к серьезному успеху на рынке. Стоимость акций и их востребованность на рынке возрастает. Преступники могут использовать в схеме несколько брокеров и несколько юрисдикций. В момент максимальной цены акций на эту компанию, брокерам отдается указание на продажу всех имеющихся у них акций. В результате данной операции преступной группировке удается:

1. скрыть первоначальное происхождение капитала, которое было инвестировано в покупку акций.

2. В результате спекуляции на рынке дополнительно получен капитал, который тут же легализован.

Эксперты ФАТФ считают, что сектор оборота ценных бумаг имеет определенные атрибуты, которые делают его привлекательным для использования в качестве механизма отмывания денег:

• Рынок ценных бумаг, как правило, не используется на этапе размещения денег для отмывания. Тем не менее, отдельные случаи показывают, что покупка ценных бумаг за наличные деньги, полученные преступным путем может иметь место, даже в тех государствах, где это запрещено законом.

• Так как доходность сектора в основном зависит от комиссии, получаемой с проведенных операций, брокеры или их фирмы могут быть склонны игнорировать правила и стандарты в целях гарантии проведения операции и сохранения клиента.

• В отдельных случаях процедура проверки должной добросовестности клиента или его средств остается за пределами контроля последней финансовой операции с ценными бумагами. Некоторые участники рынка считают, что такая проверка уже проведена их коллегами, и поэтому они могут не быть бдительными в этом вопросе.

• Эксперты ФАТФ особенное значение придают международной кооперации участников рынка в целях пресечения операций, связанных с отмыванием денег.

• Часто владение и контроль за ресурсами, инвестируемыми в ценные бумаги может быть спрятан с помощью номинальных владельцев акций, юридических лиц, института доверительного управления.

Рынок золота

Ранее ФАТФ уделяло большое внимание рынку торговли золотом, другим драгоценными металлами и камнями с точки зрения использования его в качестве механизма по отмыванию денег. Тем не менее, в настоящем издании этому сектору также уделено значительное внимание.

Золото и другие драгоценные металлы обладают важнейшим преимуществом – это высокая ценность в относительно компактной форме. Золото покупается и продается на наличные практически во всех странах мира. Золото содержит также ценность в зависимости от формы, в которой оно находится, например, как законченный объект ювелирного искусства. В отдельных регионах золото несет важнейшее культурное и религиозное значение.

Самым простым способом отмывания является случай, когда покупатель, используя средства, полученные преступным путем покупает золото у продавца.

Пример 5 (15). Покупка золота в розницу, как прямой метод отмывания денег.

Иностранный подданный использовал услуги пункта обмена валюты, чтобы купить 265 слитков золота полной стоимостью приблизительно 2,440,000 USD и рассчитался за наличный расчет. Эти сделки совершались в течение 18 месяцев. Покупатель, который не имел банковского счета, чередовал временную работу с периодами безработицы, предположительно действовал за счет третьей стороны, физического или юридического лица, вероятнее всего вовлеченного в незаконный оборот наркотиков. Данные факты совершения сделок были переданы в прокуратуру, и расследование дела в данный момент продолжается.

Золото само по себе может быть объектом преступления и должно быть введено в законный оборот. В этом случае криминальные группировки пытаются скрыть истинное происхождение золота путем создания системы поддельных отгрузочных документов.

Пример 6 (16). Скупка золота облегчает процедуру отмывания.

Управляющая активами компания была ответственна за управление банковскими портфелями двух физических лиц, занимающихся золотыми закупками в Африке. Купленное Африканское золото затем направлялось в золотоперабатывающую компанию в Стране F, которая в свою очередь средства в оплату за поставленный товар перечисляла на счета продавцов.

С этих счетов денежные средства регулярно направлялись на счета в другой Европейской стране. В целях проверки использования фондов, управляющая активами компания потребовала у учредителя управления обеспечить описание каналов, использованных для выполнения платежей за поставки золота в Африке. Поступившая информация позволила компании выделить посредника, постоянно находящегося в Европе, который был ответствен за платежи поставщикам в Страну F. Было выявлено, что данное физическое лицо связано с коррумпированным режимом в Африке.

Базируясь на этой исходной информации, управляющая компания сообщила о данном случае в СФМ и заблокировала банковские счета. В ходе обмена информацией СФМ с иностранными коллегами принято решение об объединении информации по операциям с результатами иностранного расследования, которое велось в отношении того же самого физического лица за торговлю оружием. Все материалы были переданы в прокуратуру, которая в настоящее время работает с иностранными службами, чтобы выявить всю цепочку операций и вовлеченных в них участников.

Создание схемы поддельных отгрузочных документов помогает осуществить платежи и перемещение нелегальных средств. Кроме этого она обычна в различных схемах уклонения от уплаты НДС, которые тоже ассоциируются с операциями с золотом.

Пример 7 (17). Компания производитель золота используется в виде прикрытия для отмывания денег.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: найти реферат, диплом формирование, ответы 10 класс.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5 | Следующая страница реферата