Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

2-й реєстр-журнал - по операціях продажу іноземної валюти (Додаток
N 3).

По закінченні операційного дня касир підраховує суму прийнятої і виданої іноземної валюти і українських купонів. Робить відповідні записи у журналах-реєстрах.

Щоденно, у встановленому банком порядку, касир здає в касу уповноваженого банку залишок іноземної валюти і українських купонів, який перевищує ліміт, необхідний для роботи обмінного пункту, зробивши відповідні бухгалтерські записи.

Робота з валютною готівкою в обмінному пункті здійснюється відповідно до інструкції по емісійно-касовій роботі. В разі укладення агентської угоди з установою, що відкрила обмінний пункт, уповноважений банк зобов'язаний щоденно купувати залишок іноземної валюти, який перевищує ліміт.

Контроль за роботою обмінних пунктів здійснюють уповноважені банки.

Керівник уповноваженого банку здійснює контроль за додержанням вимог зберігання валютних коштів пунктами обміну.

Бухгалтерський контроль здійснює головний бухгалтер чи заступник головного бухгалтера, який призначений наказом керівника. Здійснюється контроль за вірністю видачі, здачі і обліку іноземної валюти і купонної готівки, оформленням реєстрів- журналів і додержанням курсів валют.

У разі порушення правил здійснення операцій купівлі та продажу іноземної валюти власними обмінними пунктами та пунктами- агентами банку, уповноважений банк позбавляється ліцензії Національного банку України на право здійснення операцій купівлі та продажу іноземної валюти.

Підставою для позбавлення ліцензії може служити акт перевірки обмінного пункту, здійснений уповноваженим органом.

Додаток N 1
________________________
Назва уповноваженого банку, установи, що від- крила пункт

ЗАЯВА N від громадянина _________________________________________________
_________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові) в зв'язку з виїздом _____________________________________________

(назва країни) приїздом ________________________________________________________

(назва країни) прошу обміняти купоно-карбованці за рахунок особистих коштів на валюту країни ___________________________________________________

(вказати назву країни) мета поїздки ____________________________________________________
_________________________________________________________________ паспортні дані __________________________________________________
_________________________________________________________________ прописаний за адресою ___________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________

Додаток N 2
__________________________
Назва уповноваженого банку

РЕЄСТР проданої іноземної валюти за "___"__________19___р.
-------------------------------------------------------------> | | одерж. | одержаних | валюти | валюти | Комісія | Курс |
| | довідок | крб. | | | | |
----------------------------------------------------------------

Додаток N 3
__________________________
Назва уповноваженого банку

РЕЄСТР купленої іноземної валюти за "___"__________19___р.
--------------------------------------------------------------> |зем. валю-| |Сума | | |
|ти. Назва|Кількість|інозем-| Курс | Сума |
|банку, що| чеків |ної ва-| | |
|видав чеки,| |люти | | |
|їх серії та| | | | |
|номери | | | | |
|-----------+---------+-------+------+--------------------------|
| | | | |крб.| |крб.|Номер |
| | | | |по |комісія|по |виданої |
| | | | |кур-| |ви- |довідки |
| | | | |су | |дачі| |
-----------------------------------------------------------------

1.3. Порядок забезпечення обмінних пунктів авансами

З метою забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктів, включаючи вихідні і святкові дні, начальник відділу обмінних пунктів напередодні робочого дня подає Авансові заявки на видачу валютних та інших цінностей касовим працівникам і бланки суворої звітності.
Вказані заявки передаються обліково-операційним працівникам для складання видаткових ордерів або супровідних відомостей на одержання цінностей обмінними пунктами.

Для забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктів підготовка авансів може бути покладена на спеціально виділеного касового працівника. В цих випадках готівка і бланки суворої звітності видаються касовому працівникові, який здійснює підготовку грошових авансів, і зараховуються на його авансовий рахунок. Підготовлені видаткові ордери передаються завідуючому касою, а супровідні відомості в трьох примірниках - касовим працівникам, відповідальним за формування авансів.

Доставка інкасаторських сумок з цінностями в обмінні пункти здійснюється інкасаторами. Після здачі сумок з цінностями працівникам обмінних пунктів інкасатори, які здійснювали їх доставку, повертають в банк другі примірники супровідної відомості касовим працівникам, які оформляли аванси і які перевіряють наявність підписів працівників, що прийняли сумки, повноту приймання сумок. Після зазначеної перевірки супровідні відомості передаються обліково-операційним працівникам для списання сум виданих авансів з касових працівників, що формували сумки з цінностями, і зарахування на рахунки працівників обмінних пунктів, які одержали аванси.

Доставлені інкасаторами в обмінний пункт сумки з цінностями приймаються тими працівниками пункту, на ім'я яких оформлені супровідні відомості. При їх відсутності на всіх примірниках супровідної відомості проставляється прізвище працівника, який одержав цінності.

Після закінчення операційного дня працівники обмінного пункту підраховують цінності, звіряють їх відповідність з даними звітних документів і складають супровідні відомості до кожної інкасаторської сумки з цінностями.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: бесплатные дипломы, легкие реферат, диплом.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата