Предыдущая страница реферата | 11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21 | Следующая страница реферата

Анапского филиала предприятия «Иж-авако» от фирмы «Вита сервис» и ассоциации «Иж-видео» по договору о совместной деятельности от 28 октября 1991 г. № 5 между предприятиями «Иж-авако», «Вита сервис» и ассоциации «Иж-видео»

Одиннадцатого января 1993 г. во Всероссийский научно- исследовательский институт судебных экспертиз Министерства

Юстиции РФ с постановлением старшего следователя по следственной части МВД Удмуртской республики майора милиции Н. Пухова от 18 ноября 1992 г. для производства экономической экспертизы поступили следующие материалы - лимитированные чековые книжки, расчетные чеки и корешки к ним фирм «Вита сервис», «Иж-видео»,

«Стар АБ»,

1. главные книги за 91-92 гг.

2. журналы-ордера №2 к счету № 51 за 91-92 гг.

3. журналы-ордера №3 к счету №5 за 91-92 гг.

4. ведомости к счету №6 за 91 г.

5. банковские документы за 91-92 гг.

6. приходно-расходные платежные поручения и требования за 91-92 гг.

7. учредительные документы

8. отчеты фирм, представленные в налоговую инспекцию за 91-92гг.

9. акты ревизий, акты налоговых инспекций и другие материалы уголовного дела

Не имея возможности привести здесь данные об исследованиях экспертов по всем вопросам подробно, приведем результаты исследований по первому.*

Было установлено, что фирма «Вита сервис» не располагала финансовой возможностью оплатить расчетный чек серии БЫ № 113831 от 22 ноября 1991 г., в котором имеется запись о перечислении фирмой «Вита сервис» города Ижевска Анапскому филиалу «Иж-авако»

265430 тыс. руб., мотивированном договором о совместной деятельности от 8 ноября 1991 г. Это свидетельствует о заведомой незаконности действий руководителей фирмы «Вита сервис».

Таковы, в целом, особенности проведения данных следственных действий на последующем этапе расследования мошенничества.

*Димитренко Т. Экспертиза доказала: ущерб государству не причинен//Хозяйство и право. 1993.№ 11. с. 110-112.

Заключение.

В заключение анализа методики расследования отдельных видов мошенничества хотелось бы остановиться на особенностях расследования каждого вида, подвести итог рассмотрению изучаемого вопроса.

Необходимо отметить, что наиболее ярко эти особенности проявляются на первоначальном этапе расследования, поскольку следственные действия направлены на получение «базовых» сведений, создание предпосылок для успешного изучения доказательственной информации на последующем этапе и в этой связи тесно связаны со спецификой каждого из видов мошенничества.

При расследовании мошенничества в сфере здравоохранения наиболее эффективным представляется такое следственное действие, как допрос свидетеля и подозреваемого.

На первоначальном этапе расследования мошенничества в сфере предпринимательской деятельности и кредитно-денежной сфере особое внимание необходимо обратить на проведение оперативно- розыскных мероприятий, поскольку подозреваемые по такого рода делам, как правило, скрываются от следствия.

Первоначальный этап расследования мошенничества, сопряженного с нецелевым использованием денежных средств характеризуется проведением обысков с целью обнаружения документов, компрометирующих подозреваемого.

Последующий этап расследования по всем видам мошенничества характеризуется проведением различного рода экспертиз. В зависимости от вида мошенничества объектами экспертного исследования становятся различного рода документы: больничные листы, договоры , банковская документация.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: бесплатные ответы, тесты онлайн, пяточная шпора лечение.





Предыдущая страница реферата | 11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21 | Следующая страница реферата