Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата

Таким образом, за несоблюдение норматива ресурсной ликвидности коммерческий банк должен уплатить 21.406,91 грн.

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.

Анализ финансовой деятельности банка является одним из самых важных элементов экономической работы. В этом аспекте большое значение имеет правильная организация работы как на микроуровне (т.е. в отдельном банке), так и на макроуровне (в банковской системе), без осуществления которой НБУ тяжело определить:
. основные направления денежно-кредитной политики;
. прогнозируемую ситуацию на кредитных рынках страны;
. заключение о стойкости и надежности банковской системы в целом;
. выполнение банками установленных стандартов и нормативов.

Основным объектом анализа является коммерческая деятельность каждого отдельного банка. Одновременно субъектами анализа могут выступать как коммерческие банки, так и их контрагенты, включая центральный банк, другие кредитные учреждения, аудиторские фирмы, реальные и потенциальные клиенты.
В связи с этим определяются разные направления и критерии анализа. Однако методика анализа баланса должна быть единой для сравнения полученных в результате анализа данных.

Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.

При оценке состояния и результатов деятельности банка необходимо: осуществить анализ структуры активных и пассивных операций; определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных
НБУ; провести анализ доходности деятельности банка.

Анализ активных операций коммерческого банка.

Анализ структуры активных операций коммерческого банка делится на качественный и количественный. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа.

Таблица № 7.

Анализ структуры активных операций, в тыс. грн.
|Виды операций |Сумма |Структура, % |
|I. Основные средства и хозяйственные затраты|524 |0,72 |
|II. Ликвидные активы, в т.ч. |71981 |99,01 |
| Касса |2604 |3,58 |
| Средства, перечисленные предприятиям |36 |0,05 |
|для участия в их хозяйственной деятельности | | |
| Корреспондентские счета |6000 |8,26 |
| Дебиторская задолженность |21 |0,03 |
|Кредиты выданные – всего, в т.ч. |43906 |60,44 |
| Краткосрочные |43150 |59,48 |
| Долгосрочные |700 |0,96 |
|III. Прочие активы, в т.ч. |133 |0,18 |
| Неоплаченная в срок задолженность по |45 |0,06 |
|краткосрочным ссудам | | |
| Всего активов |72638 |100 |

В приведенной таблице видно, что в структуре активных операций банка наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка – 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов – 59,48%. Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете в НБУ составляют 8,26% и кассе – 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов. Безнадежные долги по этим займам смогут причинить банку убытки, особенно в случае, если недостаточно обеспеченны кредиты. Поэтому банк ведет очень осторожную кредитную политику – 98,3% всех выданных кредитов – краткосрочные. При этом неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам составляет 45 тыс. грн. или 0,06% актива.

При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски.

Кредитный риск – это такой риск, при котором заемщики могут быть не в состоянии погасить свой долг.

Риск ликвидности – это такой риск, при котором в банке окажется недостаточно денежных средств для выполнения платежных обязательств в установленные сроки.

Процентный риск – риск изменения процентных ставок, отрицательно сказывающихся на прибыли банка.

Учитывая то, что наибольший удельный вес в структуре активных операций банка приходится на кредитную деятельность, являющуюся рискованной для коммерческого банка, возникает необходимость в анализе «кредитного портфеля» банка.

Таблица № 8

Анализ структуры «кредитного портфеля» банка, тыс. грн.

|Виды обеспечения |Сумма |Структура, % |
|Всего выдано кредитов, в т.ч. |43906 |100 |
| гарантированные |43850 |99,87 |
| гарантированные Правительством Украины|— |— |
| просроченные |— |— |
| пролонгированные |56 |0,13 |

Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В данном коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.

Анализ пассивных операций коммерческого банка.

Пассивная часть баланса банка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

Основными задачами анализа пассивных операций являются:
. определение удельного веса собственных средств;
. определение удельного веса привлеченных средств;
. определение доли собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса.

Анализ собственных средств банка.

Анализ собственных средств банка делится на качественный и количественный.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: курсовая работа исследование, банк дипломных работ.





Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата