Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата

Счета клиентов

Счета контрагентов

Счета расчетов с аффилированными лицами

Прибыли и убытки

по кредиту:

Обязательства по операциям РЕПО

"Обязательства по обратным операциям РЕПО" (активный)

Указанный счет предназначен для отражения обязательств по обратной реализации ценных бумаг, возникающих при заключении сделки обратного

РЕПО.

Одновременно с отражением приобретения ценных бумаг на соответствующих счетах, по дебету счета "Обязательства по обратным операциям РЕПО" показывается сумма, на которую ценные бумаги должны быть впоследствии реализованы, в корреспонденции с кредитом счета "Расчеты по обратным операциям РЕПО". При получении оплаты за реализованные ценные бумаги сумма оплаты отражается по кредиту счета "Обязательства по операциям

РЕПО" в корреспонденции с дебетом счета "Касса", "Расчетный счет" или

"Валютный счет" .

Счет корреспондирует со счетами следующим образом:

по дебету:

"Расчеты по обратным операциям РЕПО"

по кредиту:

"Касса"

"Расчетный счет"

"Валютный счет"

p Счет для сведения внутреннего баланса по денежным средствам(пассивный):

Денежные средства, условно предназначенные брокером или дилером под операции с ценными бумагами, во внутреннем учете выделяются на отдельном счете, открываемом для сведения внутреннего Баланса по денежным средствам.

Увеличение фонда средств под операции с ценными бумагами отражается по кредиту счета, а уменьшение - по кредиту в корреспонденции со счетами учета денежных средств.

Счет корреспондирует со счетами следующим образом:

по дебету:

"Касса"

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинения по русскому языку, реферат сила.





Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата