Предыдущая страница реферата | 14  15  16  17  18  19  20  21  22  23  24 | Следующая страница реферата

20. Сверка с другими учетными регистрами

Данные Журнала подлежат периодической сверке с данными Журнала учета дилерских операций, Журнала учета ценных бумаг, информацией, поступающей из торговых подразделений и бухгалтерии.

Периодичность проведения сверок должна соответствовать периодичности составления Баланса по денежным средствам.

Журнал учета денежных средств отражает следующие операции:

движение денежных средств по счетам

сделки

платежи

поступления

переоценки

обратные проводки

C Структура Журнала ежедневного учета денежных средств

Журнал ежедневного учета денежных средств включает следующую информацию:

38. Дата

Может быть указана в заголовке журнала.

39. Номер счета

Указывается номер счета и, при необходимости, субсчета согласно плану счетов бэк-офиса.

40. Название счета

Указывается соответствующее название счета и, при необходимости, субсчета согласно плану счетов бэк-офиса.

41. Краткое описание операции

Рекомендуется стандартизировать наименования операций в бэк-офисе;

42. Сальдо начальное

Сальдо начальное может быть дебетовым или кредитовым.

Для учета в нескольких валютах начальное сальдо указывается в рублях и в другой (других) валютах.

43. Сумма проводки по дебету

44. Сумма проводки по кредиту

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинения по русскому языку, реферат сила.





Предыдущая страница реферата | 14  15  16  17  18  19  20  21  22  23  24 | Следующая страница реферата