Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата

4. переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы заработной платы, алименты, пенсии, наследства и другие аналогичные операции.

А). Юридические лица

Текущие счета в иностранной валюте

1. правильность открытия счетов

1. заявление на открытие счета

2. решение на создание, реорганизацию предприятия

3. заверенная копия Устава (Положения)

4. заверенная карточка с образцами подписей и оттиск печати

5. распоряжение по банку об открытии счета

6. справка в налоговую инспекцию об открытии валютного счета

2. правильность ведения счета

1. выяснить, на основании каких документов осуществляются платежи по счетам

2. сверка операций, отраженных на лицевых счетах с первичными документами

3. сверка записей по лицевым счетам клиентов с выписками из них (как часто выписки передаются клиенту, порядок подтверждения клиентом получения выписки)

3. правильность начисления процентов по остаткам (если начисляются)

4. подтверждение остатков

Б). Физические лица
Отчеты в налоговую инспекцию о движении по счету на сумму 10 000 долларов и более или эквивалент.

Вопрос 3. Поступление/списание валютных средств

Инструкция ЦБР №19 от 12.10.93

Необходимо убедиться в наличии и правильном оформлении "паспортов сделки".

Паспорт сделки - базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером в банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля, изложенные в стандартизированной форме.
Паспорт сделки должен содержать:

1. Реквизиты банка

2. наименование

3. филиал

4. почтовый адрес

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему мыло, оформление дипломной работы.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 | Следующая страница реферата