Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата

2) Определение спроса;

3) Прогноз издержек;

4) Анализ цен и товаров конкурентов;

5) Выбор метода ценообразования;

6) Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод
«средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 16 Расчет цены
|«Блины по-царски» |
|Себестоимость |17,962 |
|Наценка |20% |
|Цена без НДС |21,23 |
|НДС |18% |
|Цена |25,0 |
| «Украинские блины» |
|Себестоимость |19,02 |
|Наценка |20% |
|Цена без НДС |22,8 |
|НДС |18% |
|Цена |27,0 |
|«Русские блины» |
|Себестоимость |17,6 |
|Наценка |20% |
|Цена без НДС |21,12 |
|НДС |18% |
|Цена |25,0 |

3.7 Организационный план

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.

|Директор |
| |
|Бухгалтер | |Технолог | |Водитель |

|Бармен | |Официант |
|(2 чел.) | |(2 чел.) |

|Уборщица | |Повар (4 чел.) |

Рисунок 4 Организационная схема управления кафе «Блинная»

Директор:
. организует всю работу предприятия
. несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
. представляет предприятие во всех учреждениях и организациях
. распоряжается имуществом предприятия
. заключает договора
. поиск поставщиков материала
. сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
. издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников
. применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия
. открывает в банках счета предприятия

Технолог:

Несет ответственность за:
. выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование
. разработки новых видов продукции
. внедрение в производство новейших достижений науки и техники
. механизации и автоматизации производственных процессов
. соблюдение установленной технологии
. использование новейшей техники и технологии
. осуществляет оперативный контроль за ходом производства
. разрабатывает календарные графики работы
. устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства
. осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции
. организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер:

Является также заместителем директора по экономическим вопросам;
. руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы
. разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования
. проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
. разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
. осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
. устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
. производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Таблица 17 Штатное расписание кафе «Блинная»
|Должность |Число |Оклад, |Годовой ФОТ, тыс. |
| |рабочих |руб. |руб. |
|Директор |1 |5500 |66000 |
|Бухгалтер |1 |4500 |54000 |
|Технолог |1 |3500 |42000 |
|Водитель |1 |3000 |36000 |
|Бармен |2 |2500 |60000 |
|Официант |2 |2000 |48000 |
|Уборщица |1 |1000 |12000 |
|Повара |4 |2000 |96000 |
|ИТОГО |13 |24000 |414000 |

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

Рабочая сила, не связанная с управлением:
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с
КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно- управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 18 Квалификационные требования к работникам
|Должность |Образование |Качества |Опыт работы |
|Бармен |Среднее |честность, порядочность, |Желателен, но |
| |специальное |добросовестность, хорошее |не обязателен.|
| |или курсы |знание карты вин, знание | |
| | |компьютера, кассового | |
| | |аппарата. | |
|Официант |Среднее |честность, порядочность, |Желателен, но |
| |специальное |добросовестность, знание |не обязателен |
| |или курсы |компьютера, кассового | |
| | |аппарата. | |
|Повар |Среднее |честность, порядочность, |Обязателен, не|
| |специальное |добросовестность, умение |менее 5 лет |
| | |вкусно и быстро готовить. | |
|Водитель |Не важно |честность, порядочность, |Обязателен, не|
| | |добросовестность, личный |менее 5 лет |
| | |автомобиль. | |

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

3.8 Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

. Собственный капитал 210 тыс. руб.

. Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.

3.8.1 План доходов и расходов.

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

50000/10 = 5000 руб. в год
2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет

30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость

20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

20000/3 = 6700 руб. в год.
4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет

20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/6 = 3400 руб. в год
5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/10 = 2000 руб. в год
6) Срок службы блинницыTEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет

2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2400/3 = 800 руб. в год
7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3000/3 = 1000 руб.

8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

5100/3 = 1700 руб.
9) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.

Таблица 20 Счет прибылей и убытков

|Доходы и расходы по |2004 |
|обычным видам | |
|деятельности | |
| |За месяц |За |
| | |год |
|Выручка от |A |195000 |2340000 |
|продажи товаров,| | | |
|продукции, услуг| | | |
|НДС (18%) |B |35100 |421200 |
|Чистая выручка |C |159900 |1918800 |
|Переменные затраты: |
|Сырьевые | |6000 |72000 |
|материалы | | | |
|Электроэнергия | |33660 |403920 |
|Прочие | |13800 |16200 |
|переменные | | | |
|затраты | | | |
|Итого переменные|D |53460 |492120 |
|затраты | | | |
|Постоянные | | | |
|затраты | | | |
|Амортизация | |2216,6 |26600 |
|Персонал | |34500 |414000 |
|Аренда | |36288 |435456 |
|ФСС |35,6% |12282 |147384 |
|Прочие | |4075,2 |48902,4 |
|Итого постоянные|E |89361,8 |1072342,4 |
|затраты | | | |
|Итого издержки |F |142821,8 |1564462,4 |
|Балансовая |G=C-F |17078,2 |354337,6 |
|прибыль | | | |
|Налог на прибыль|H |4098,76 |85041,024 |
| |(24%) | | |
|Чистая прибыль |J=G-H |12979,43 |269296,58 |

Таблица 20 Расчет денежных потоков
|Инвестиционная деятельность, руб. |
|Наименование затрат |В месяц |В год |
|Первоначальные затраты |17500 |210000 |
|Амортизация |2216,6 |26600 |
|Суммарный денежный поток по |15283,5 |183400 |
|инвестиционной деятельности | | |
|Операционная деятельность, руб. |
|Выручка от реализации |195000 |2340000 |
|НДС |35100 |421200 |
|Переменные затраты |53460 |492120 |
|Постоянные затраты |89361,8 |1072342,4 |
|Балансовая прибыль |17078,2 |354337,6 |
|Налог на прибыль |4098,76 |85041,024 |
|Чистая прибыль |12979,43 |269296,58 |
|Суммарный денежный поток по |12979,43 |269296,58 |
|операционной деятельности | | |
|Финансовая деятельность, руб. |
|Собственный капитал |31458,33 |377500 |
|Суммарный денежный поток по |17500 |210000 |
|финансовой | | |
|деятельности | | |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: бесплатный решебник, реферат по физкультуре.





Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата