Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата

·  является ли документация по ссуде полной и юридически действительной;

·  правильно ли оформлены документы по обеспечению и гарантиям;

·  является ли кредитная документация доступной и ясной не только для оформляющего ссуды работника банка, но и для других;

·  как в дальнейшем строится работа информирования руководства тем работником, который оформлял ссуду;

·  как применяются необходимые меры воздействия в отношении должника на основании заключений работника банка, оформляющего ссуды;

·  является ли анализ этого вопроса предметом внимания внутрибанковского контроля.

9.Операции кредитных организаций в иностранной валюте

В связи с тем, что существуют значительные особенности проведения операций с валютными ценностями, главная из которых наличие валютного регулирования и выполнение банками функций агентов валютного контроля, валютные операции требуют отдельного, наиболее пристального рассмотрения. При рассмотрении любой валютной операции требуется в первую очередь установить обоснованность данной операции с точки зрения валютного законодательства.

В ходе проверки следует обращать внимание на следующие вопросы:

·     проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов в иностранной валюте;

·     установление корреспондентских отношений с иностранными и российскими кредитными организациями;

·     осуществление операций по купле-продаже иностранной валюты;

·  валютное обслуживание граждан в соответствии с действующим законодательством;

·     неторговые операции, работа обменных пунктов, соответствие их оборудования требованиям Банка России;

·  валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров;

·  валютный контроль за поступлением товаров, услуг по импортным контрактам резидентов.

10. Проверка кредитной организации, как хозяйствующего субъекта:

·  учет основных средств, МБП, нематериальных активов;

·  учет заработной платы;

·  учет собственных средств кредитной организации;

·  состояние дебиторской и кредиторской задолженности по рублевым и валютным операциям (учет расчетов с подотчетными лицами и т.д.);

·  учет доходов кредитной организации;

·  учет расходов кредитной организации;

·     формирование и распределение прибыли;

·     правильность исчисления и уплаты кредитной организацией налога на прибыль, налога на добавленную стоимость и других налогов, подлежащих перечислению в бюджет в соответствии с действующим законодательством;

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: организм реферат, отчет по производственной практике.





Предыдущая страница реферата | 7  8  9  10  11  12  13  14  15  16  17 | Следующая страница реферата