Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата

. не указана дата проверки;

. не указана дата подписания справки Управляющим филиалом;

. не верно установлен предприятию лимит остатка кассы;

. в п. 3.3. справки не расшифрованы цели выдачи под отчет, в результате невозможно сделать вывод о соблюдении/несоблюдении целей расходования выручки;

. в п. 3.2. справки не расшифрованы цели расхода по договору, в результате невозможно сделать вывод о соблюдении/несоблюдении целей расходования выручки;

. не верно отражены данные по строке 2 раздела II справки;

. не заполнен п.3 Раздела III справки;

. нет расшифровки ФИО руководителя и гл. бухгалтера предприятия;

. в п.1 раздела III справки не полностью отражены разрешенные цели расходования выручки;

. в п.3.1. раздела III справки выручка направлена на хозяйственные расходы, а с банком согласовано расходование на хозяйственный инвентарь;

. не соблюдены единицы заполнения справки.

Справки подписаны со стороны предприятий и филиала. Указанные замечания имели место в связи с тем, что данные справки были оформлены до получения рекомендаций ГУ ЦБ РФ по Омской области по их оформлению. На момент проверки рекомендации по заполнению справок, представленные ГУ ЦБ РФ по Омской области доведены до руководителя РКО. Оформление справок 2002 г. производится с учетом данных рекомендаций.

Проверка составления отчетности ф. 212

Отчетность по ф.212 составляется дополнительным офисом ежеквартально в соответствии с требованиями нормативных документов.

Замечания по результатам выборочной проверки заполнения ф.212 за 4 квартал 2001 г.:

. в ходе проверки установлено, что не во все карты клиентов в базе

«Клиент» внесены необходимые данные, позволяющие точно подсчитать количество клиентов филиала. В результате чего данные о количестве обслуживаемых предприятий по книге регистрации открытых/закрытых счетов не совпадают с данными программы «Клиент». Кроме того в книгу регистрации открытых/закрытых счетов внесены не все данные о закрытии счета предприятия. В результате чего имеется вероятность искажения строки 1 ф.212;

. в строке 2 ф.212 количество предприятий должно быть на 10 меньше, чем в строке 1, т.к. исключению подлежат клиенты, имеющие следующие счета: 40309, 40204, 40703, 40814;

. неверно отражено количество предприятий, охваченных проверками в отчетном периоде.

Рекомендации: РКО обеспечить сверку данных базы «Клиент», книги регистрации открытых/закрытых счетов и данных юридических дел клиентов.
Составление отчетности за 1 квартал 2002 г. осуществлять с учетом замечаний предыдущих проверок.

Все вышеобозначенные недостатки системы внутреннего контроля в дополнительном офисе № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.», предопределили необходимость разработки в настоящей дипломной работе, ряда рекомендаций по совершенствованию системы банковского контроля, обозначенные ниже.

ГЛАВА III. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ

3.1. Модель осуществления проверки кассовой дисциплины

на примере фармацевтической компании ООО «Здрава»

Представленная ниже модель отражает наиболее оптимальный вариант проведения проверки кассовой дисциплины на предприятиях с соблюдением всех ее составных элементов, начиная со стадии подготовки плана и заканчивая составлением отчета о ее результатах. К сожалению, на практике ряд компонентов исключается, что, с одной стороны упрощает проведение проверок, но в то же время указывает на несостоятельность специалистов, которые занимаются организацией и проведением проверок, а также приводит к неадекватности результатов, и, в частности, к большим погрешностям расчетов.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: 6 решебник виленкин, культурология.





Предыдущая страница реферата | 12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22 | Следующая страница реферата