Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата

9. Передача акта Управляющему дополнительным офисом № 5265 КБ «Сибирское

О.В.К.» на подпись.

Проблемы, выявленные в ходе проверки:

1. неправильное документарное оформление операций;

2. превышение лимита остатка наличных денег в кассе ООО «Здрава»;

3. неполное и несвоевременное оприходование денежных средств, полученных в дополнительном офисе № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.»,

4. превышение установленных пределов наличных расчетов;

5. неправильное списание денег в расход;

6. отсутствие в ООО «Здрава» постоянно действующей системы проведения внезапных ревизий кассы;

7. отсутствие в ООО «Здрава» приказа руководителя, устанавливающего периодичность проверок кассы.

Рекомендации

По результатам проверки с учетом выявленных нарушений специалистом отделения РКО дополнительного офиса № 5265 КБ «Сибирское О.В.К.» были даны следующие рекомендации клиенту:

1. Детальное изучение Указания ЦБ РФ « О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках в кредитных организациях» от 07.07.1999 №603-У, где представлен полный перечень требований к оформлению кассовых документов.

2. Возложение на главного бухгалтера ООО «Здрава» обязанности контроля за обязательным ежегодным установлением лимита остатка наличных денег в кассе предприятия.

3. Производить оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу ООО «Здрава» ежегодно, по состоянию на начало календарного года.

4. Своевременное изучение либо оказание консультационных услуг банком по разъяснению Письма ГТК РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами» от 05.12.2001 №01-06/48375.

5. Введение дисциплинарных мер ответственности за нарушение требований двухстороннего договора по расходованию выручки.

6. Введение в учетную политику ООО «Здрава» раздела о порядке осуществления ревизий кассы.

В то же службой внутреннего контроля дополнительным офисом № 5265 КБ

«Сибирское О.В.К.» осуществляется проверка работников и руководства отделения РКО за правильностью и полнотой проводимых ими операций, которыми также были допущены ошибки.

Служба внутреннего контроля по результатам проверки рекомендовала следующее:

1. Руководителю РКО усилить контроль за оформлением клиентами представляемого в филиал расчета лимитов и согласованием расходования выручки из кассы предприятия в соответствии с требованиями Правил.

2. РКО обеспечить выполнение плана проверок соблюдения предприятиями кассовой дисциплины.

3. РКО усилить контроль за оформлением карточек учета средств выданных на заработную плату и выплаты соц. характера.

4. РКО усилить контроль за отнесением операций по приходу/расходу наличных средств в части отнесения на символы в соответствии с Указние

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: 6 решебник виленкин, культурология.





Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата