Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата

Условия открытия СМФР:

1. филиал, не имеющий корреспондентский субсчет в БР должен иметь

СМФР в том подразделении кредитной организации, которое имеет корсчет в БР

2. правила проведения расчетных операций должны обеспечивать условия для составления ежедневного сводного бухгалтерского баланса и обеспечению своевременного проведения платежей

3. каждое подразделение кредитной организации как участник расчетов должно иметь уникальный номер, содержащий не более 4 знаков

4. номера лицевых счетов МФР формируются по правилам построения лицевого счета, установленного БР

5. должна быть установлена система идентификации каждого участника расчетов

6. выверка расчетов должна производиться ежедневно на основании выписок по счетам МФР и др.

Перераспределение средств между головной организацией и филиалами должно производиться через РКЦ ЦБ.

Для учета операций по межфилиальным расчетам открываются следующие балансовые счета:

30102 - А - Корреспондентские счета кредитных организаций в БР.

30221 - А - Незавершенные расчеты банка

30222 - П - Незавершенные расчеты банка

30305 - П - Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам

30306 - А - Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам

Операции по перераспределению ресурсов проводки в банке - отправителе платежа

Днем перечисления ресурсов с корсчета

Дт 30221 Кт 30102 в день получения выписки (наступление ДПП)

Дт 30306 Кт 30221 банк-получатель ресурсов

Дт 30102 Кт 30305

Суммы дебетового остатка по счету 30306 и кредитового - по счету 30305 должны быть равны отражение операций по возврату полученных ресурсов банк-отправитель платежа

Дт 30221 Кт 30102 в день получения выписки (ДПП)

Дт 30305 Кт 30221 банк-исполнитель платежа в день зачисления на корсчет в БР

Дт 30102 Кт 30306 операции по перечислению клиентских средств

30301 П - расчеты с филиалами, расположенными в РФ

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему мыло, оформление дипломной работы.





Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата