Предыдущая страница реферата | 11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21 | Следующая страница реферата

7. Словарь современной экономической теории Макмиллана. – ИНФРА-М, 1997.

8. Моляков Д.С., Шохин Е.Н. Теория финансов предприятий: Учебное пособие.

– Финансы и статистика, 2001.

9. Уваров А.А. Дипломные и курсовые работы по экономическим специальностям: Практические советы по подготовке и защите. – 2-е издание. «Дело и Сервис», 2001.
10. Ковалев В.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: логика и содержание. Статья опубликована на сайте www.buh.ru
11. Пол Хейне. Экономический образ мышления. Пер. с англ. – М.: Изд-во

«Новости», 1991.
12. Пол А. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус. Экономика: Пер. с англ. –

«Издательство БИНОМ», 1997.
13. Ченг Ф.Ли, Джозев И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методы и практика. Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000.
14. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под. Ред. О.В. Соколовой. – М.:

Юристъ, 2000.

Приложения

Приложение №1.

Финансовое планирование при открытии туристического агентства.
Таблица №1
|1|Перечень | | | | |
| |необходимых | | | | |
| |основных | | | | |
| |фондов и | | | | |
| |затрат на | | | | |
| |подготовку | | | | |
| |производства $| | | | |
|№|Наименование |Кол-во |Стоимост|Итого|Выплаты в |
| |объекта | |ь | |течении* |
|1|Компьютер |8 шт. |700 |5600 |2 мес. |
|2|Факс |1 шт. |200 |200 |2 мес. |
|3|Телефон |12 шт. |80 |960 |2 мес. |
|4|Ксерокс |1 шт. |650 |650 |2 мес. |
|5|Принтер |1 шт. |150 |150 |2 мес. |
|6|Телевизор |1 шт. |600 |600 |4 мес. |
|7|Видеомагнитофо|1 шт. |200 |200 |4 мес. |
| |н | | | | |
|8|Мебель |1 шт. |3000 |3000 |2 мес. |
|9|Связь АТС |1 шт. |800 |800 |2 мес. |
|1|Косметический |- |2000 |2000 |2 мес. |
|0|Ремонт | | | | |
|1|Пожарная |1 шт. |550 |550 |2 мес. |
|1|сигнализация | | | | |
|1|Охранная |1 шт. |200 |200 |2 мес. |
|2|сигнализация | | | | |
|1|Набор кухонный|1 шт. |800 |800 |3 мес. |
|3| | | | | |
| |ИТОГО | | |15710| |

* Данная графа показывает в течение, какого периода происходят фактически затраты
Таблица №2
|2|Затраты на производство $ |
|№|Наименование |Стоимость|Итого|Выплаты |В течении |
| |объекта | | | | |
|1|Содержание |100 |100 |Ежемесячно|Весь период |
| |офиса | | | | |
|2|Электроэнергия|70 |70 |Ежемесячно|Весь период |
|3|Аренда |1200 |1200 |Ежемесячно|Весь период |
| |ИТОГО | |1370 | | |

Таблица №3
|3|Затраты на управление $ |
|№|Наименование |Стоимост|Итого |Выплаты |В течении |
| |объекта |ь | | | |
|1|Командировочны|1000 |1000 |2-5 мес. |- |
| |е расходы | | | | |
|2|Юридические |500 |500 |2 мес. |- |
| |услуги | | | | |
|3|Связь |800 |800 |Ежемесячно |Весь период |
| |ИТОГО | |2300 | | |

Таблица №4
|4|Затраты на маркетинг и рекламу $ |
|№|Наименование |Стоимость|Итого|Выплаты |В течении |
| |объекта | | | | |
|1|Реклама |1000 |1000 |2-4 мес. |- |
| |начального | | | | |
| |периода | | | | |
|2|Рекламные |4200 |4200 |1-4 мес. |- |
| |акции | | | | |
|3|Реклама |1200 |1200 |Ежемесячно |Весь период |
| |ИТОГО | |6400 | | |

Таблица №5
|5|Управленческий персонал $ |
|№|Должность |Кол-во |З/П |Итого |Выплаты |В течении |
|1|Директор |1 |650 |650 |Ежемесячн|Весь период |
| | | | | |о | |
|2|Гл. бух. - |1 |400 |400 |Ежемесячн|Весь период |
| |кассир | | | |о | |
| |ИТОГО | | |1050 | | |

Таблица №6
|6|Персонал занятый в производстве $ |
|№|Должность |Кол-во|З/П |Итого |Выплаты |В течении |
|1|Менеджер (1)* |6 |250 |1500 |Ежемесячно|Весь период |
| |отдела** | | | | | |
|2|Менеджер (2) |2 |300 |600 |Ежемесячно|Весь период |
| |отдела | | | | | |
|3|Секретарь |1 |200 |200 |Ежемесячно|Весь период |
|4|Курьеры |2 |200 |400 |Ежемесячно|Весь период |
| |ИТОГО | | |2700 | | |
| |* (1) и (2) | | | | | |
| |основной и | | | | | |
| |вспомогательны| | | | | |
| |й персонал | | | | | |
| |соответственно| | | | | |
| |. | | | | | |
| |** заработная | | | | | |
| |плата | | | | | |
| |менеджеров | | | | | |
| |данного отдела| | | | | |
| |зависит от | | | | | |
| |объема продаж | | | | | |
| |(15% до вычета| | | | | |
| |налогов) | | | | | |

Таблица №7
|7|Ставки налогов| | |
|№|Налог |20Х0 |20Х1 |
| | | |(прогно|
| | | |з) |
|1|Налог на |30 |30 |
| |прибыль | | |
|2|Налог с продаж|0,05 |0,05 |

Таблица №8
|8|Затраты на | | | | | |
| |выплату | | | | | |
| |процентов и | | | | | |
| |суммы | | | | | |
| |основного | | | | | |
| |долга | | | | | |
|№|Кредитная |Сумма |Кредитн|Срок |Ежемеся|Период|
| |организация |кредита|ая | |чная |(в |
| | | |ставка | |выплата|месяца|
| | | | | |$ (31 |х) |
| | | | | |мес.) | |
|1|Банк АКБ "…" |20000 |10% |3 года|858 |с 5 по|
| | | | | | |36 |

Таблица №9
|9 |Предполагаемый объем продаж $ |
|№ |Показатели |20Х0 |20Х1 |20Х2 |
| | |1 |2 |1 |2 |1 |2 |
| | |кварт|кварт|кварт|кварт|кварт|кварт|
| | |ал |ал |ал |ал |ал |ал |
|1 |Объем продаж |10500|45300|51000|56700|62300|68000|
| | |0 |0 |0 |0 |0 |0 |
|2 |Процент от мин. объема|19 |80 |90 |100 |110 |120 |
| |(567 тыс.-100% ) | | | | | | |

Таблица №10
|10 |Отчет о прибылях и убытках $ |
|Код|Наименование статьи |01.06.Х0 |01.06.Х1 - |01.06.Х2 - |
| | |- |01.07.Х2 |01.07.Х3 |
| | |01.07.Х1 | | |
|000|Выручка от реализации |453000 |1077000 |1303000 |
|1 |(=) | | | |
|000|Налог с продаж (-) |22650 |53850 |65150 |
|2 | | | | |
|000|Чистый объем продаж (=)|430350 |1023150 |1237850 |
|3 | | | | |
|000|Себестоимость услуг |308040 |732360 |886040 |
|4 |партнеров (-) | | | |
|000|Валовая прибыль (=) |122310 |290790 |351810 |
|5 | | | | |
|000|НДС (-) |24462 |58158 |70362 |
|6 | | | | |
|000|Заработная Плата (-) |22097 |47369 |56522 |
|7 | | | | |
|000|Аренда (-) |1200 |1200 |1200 |
|8 | | | | |
|000|Электричество (-) |70 |70 |70 |
|9 | | | | |
|001|Связь (-) |800 |800 |800 |
|0 | | | | |
|001|Реклама (-) |1200 |1200 |1200 |
|1 | | | | |
|001|Прочие орг. Расходы (-)|100 |100 |100 |
|2 | | | | |
|001|Проценты по кредиту (-)|5148 |5148 |5148 |
|3 | | | | |
|001|Итого (=) |67234 |176746 |216409 |
|4 | | | | |
|001|Налог на прибыль (-) |20170 |53024 |64923 |
|5 | | | | |
|001|Нераспределенная |47063 |123722 |151486 |
|6 |прибыль (=) | | | |
| | | | | |

Таблица №11
|11 |Отчет о движении денежных средств $ |
|Код|Наименование статьи |01.06.Х0|01.06.Х1 - |01.06.Х2 - |
| | |- |01.07.Х2 |01.07.Х3 |
| | |01.07.Х1| | |
|000|Поступления от сбыта |453000 |1077000 |1303000 |
|1 |услуг | | | |
|000|Прямые производственные |308040 |732360 |886040 |
|2 |издер. | | | |
|000|Постоянные издержки |25467 |50739 |59892 |
|3 | | | | |
|000|Налоги |67282 |165032 |200435 |
|4 | | | | |
|000|Кэш-флоу от оперативной |52211 |128870 |156634 |
|5 |деятель. | | | |
|000|Затраты на приобретение |22410 |0 |0 |
|6 |активов | | | |
|000|Кэш-флоу от |-22410 |0 |0 |
|7 |инвестиционной деят. | | | |
|000|Акционерный капитал |10000 |0 |0 |
|8 | | | | |
|000|Займы |20000 |0 |0 |
|9 | | | | |
|001|Выплаты в погашение |-5148 |-10296 |-10296 |
|0 |займов +% | | | |
|001|Кэш-флоу от финансовой |24852 |-10296 |-10296 |
|1 |деятель. | | | |
|001|Баланс наличности на |0 |54653 |173227 |
|2 |нач. периода | | | |
|001|Баланс наличности на |54653 |173227 |319565 |
|3 |кон. периода | | | |
| | | | | |

Таблица №12
|12 |Баланс $ | | | |
|Код|Наименование статьи |01.06.Х0 - |01.06.Х1 - |01.06.Х2 - |
| | |01.07.Х1 |01.07.Х2 |01.07.Х3 |
|000|Средств на счете |54653 |173227 |319565 |
|1 | | | | |
|000|Оборудование |22410 |22410 |22410 |
|2 | | | | |
|000|Счета к получению |453000 |1077000 |1303000 |
|3 | | | | |
|000|Суммарный актив |530063 |1272637 |1644975 |
|4 | | | | |
|000|Счета к оплате |338655 |788247 |951080 |
|5 | | | | |
|000|Акционерный капитал |10000 |10000 |10000 |
|6 | | | | |
|000|Нераспределенная |47063 |123722 |151486 |
|8 |прибыль | | | |
|000|Задолженность перед |67282 |165032 |200435 |
|9 |бюджетом | | | |
|001|Долгосрочные займы |20000 |20000 |20000 |
|0 | | | | |
|001|Итого (5-10) |483000 |1107000 |1333000 |
|1 | | | | |
|001|Собственный капитал |47063 |165637 |311975 |
|2 | | | | |
|001|Суммарный пассив |530063 |1272637 |1644975 |
|3 | | | | |
| | | | | |

Таблица №13
|13 |Начисленные налоги | | | |
|Код|Наименование статьи |01.06.Х0 - |01.06.Х1 - |01.06.Х2 - |
| | |01.07.Х1 |01.07.Х2 |01.07.Х3 |
|000|Налог с продаж |22650 |53850 |65150 |
|1 | | | | |
|000|НДС |24462 |58158 |70362 |
|2 | | | | |
|000|Налог на прибыль |20170 |53024 |64923 |
|3 | | | | |
|000|Всего |67282 |165032 |200435 |
|4 | | | | |
| | | | | |

Таблица №14
|14 |Финансовые результаты $ |
|Код |Наименование статьи |01.06.Х|01.06.Х1 -|01.06.|
| | |0 - |01.07.Х2 |Х2 - |
| | |01.07.Х| |01.07.|
| | |1 | |Х3 |
|0001|Прибыльность |- |- |- |
|0002|Валовая прибыль *% |28,42 |28,42 |28,42 |
|0003|Операционная |15,62 |17,27 |17,48 |
| |прибыль** % | | | |
|0004|Финансовое состояние|17,55 |13,78 |12,81 |
| |(Сумма | | | |
| |задолженности/ сумма| | | |
| |активов)%*** | | | |
| | | | | |

* Рассчитывается по формуле приведенной в параграфе 2.1.2
** Валовая прибыль = Выручка после вычета услуг партнеров (Основная статья затрат) / Выручка после налога на прибыль.
*** Операционная прибыль = Выручка после учета всех переменных затрат, налогов, процентов/ Выручка после налога на прибыль.

Таблица №15
|15 |Оценка инвестиционной | | |
| |привлекательности | | |
|Код |Статья |Базовый |Пессимистичный |
| | |вариант |вариант с учетом |
| | | |риска |
|0001|Срок окупаемости (РВР),|3 |6 |
| |мес. | | |
|0002|Индекс рентабельности |14,117 |8,129 |
| |(PI) | | |
|0003|Чистый приведенный |413496 |233879 |
| |доход (NPV) $ | | |
|0004|Внутренняя норма рент. |8,055 | |
| |(IRR) % | | |
| | | | |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: ответ ru, курсовая работа по управлению.





Предыдущая страница реферата | 11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21 | Следующая страница реферата